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融资租赁中的保理应用

文/cabet883亚洲城  成于天

融资租赁涉及出租人融资与承租人融物两个经济行为,在与之相伴产生的三方法律关系中,对于作为出租人的融资租赁企业面临着应收账款回收风险。为了更好得管理交易风险,融资租赁业务中往往需要引入担保作为保障,例如:承租人或第三人提供的采购担保、以融资担保标的物提供的融资担保、厂商提供的销售性担保等。本文将先容融资租赁中引入保理以实现对出租人债权的保障方式。

根据中国服务贸易协会商业保理专业委员会(CFEC)对保理的相关描述,保理包含贸易融资、销售分账户管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等服务功能。商业保理企业往往针对特定行业提供服务,因而具有丰富的经验和特色的服务方案,使得客户得以享受高效、价格公道、灵活性强的服务,保理已超过信用证等结算方式被广泛使用,保理日渐成为主要金融工具之一。

保理的核心是应收账款的转让,在融资租赁中,出租人将对承租人享有的应收账款转让给保理企业,以优化资产负债表、满足流动性需求,并将违约风险转移给保理企业。具体操作如下图:

 

 

    保理企业在提供保理服务时,应重点核实出租人的资质、出租人与承租人之间基础交易合同真实性,把控款项回收风险。对融资租赁企业来说,通过将应收账款转让给保理企业,实现财务报表美化和风险转移,应收账款的管理、回收交由更为专业的保理企业完成。

 

编辑:成于天    西北大学学士

专业:金融学

 
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