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金融借款合同纠纷如何确定计息截止日期?

文/cabet883亚洲城 殷梦

在办理金融借款合同纠纷案过程中,各法院在逾期还款,如何确定借款人付息日的截止日期上,作法不一。有法院以判决生效日作为借款人付息的截止日期,延迟履行判决义务的,按照《民事诉讼法》第二百五十三条之规定,加倍支付延迟履行期间的债务利息;也有法院以本息实际清偿之日作为借款人付息日的截止日期。

一、两种付息截止日期的区别

根据《合同法》第一百九十六条之规定,债务人系借款人,银行等金融机构系贷款人。以笔者办理的某商业银行的两笔金融借款逾期提起的诉讼案例为例,双方签订的《借款合同》约定,以中国人民银行公布的同期同类贷款利率为基准,上浮40%作为借款人的正常贷款利率。此外,双方还约定,借款人采取等额本息的方式还款,如果借款人逾期还款,将按照正常贷款利率的1.5倍计算逾期还款的逾期利息。两笔贷款逾期引发两起诉讼,分在不同的基层法院,出现两份不同的判决文书。其不同之处就在于借款人付息截止日期的确定上。

根据中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率,5年及以上期限的基准利率为4.9%,结合到本文案例中约定的正常贷款利率为6.86%,逾期贷款利率为10.29%。根据《最高院《关于实行程序中计算迟延履行期间的债务利息适用法律若干问题的说明》》(以下简称说明)第一条之规定,债务人未履行生效法律文书确定的金钱给付义务,其需要支付延迟履行期间的一般债务利息以及加倍部分债务利息;其中延迟履行期间的一般债务利息,按照生效法律文书确定的方法计算;生效法律文书未确定给付该利息的,不予计算;加倍部分债务利息的计算方法为债务人尚未清偿的生效法律文书确定的除一般债务利息之外的金钱债务乘以日万分之一点七五乘以延迟履行期间。

而根据前述司法说明中统一给出的“日万分之一点七五”利率,换算成年利率为6.39%。该年利率低于借款合同约定的正常贷款利率和逾期贷款利率。

两种不同的判决文书,确定不同的利息止付期限,其主要区别在于:判决生效后,贷款人能否收取判决生效后的贷款利息;以及贷款人收回来利息能否涵盖其汇集资金的成本;也区别于是否对当事人民事权利的敬重,以及对民事法律基本原则的遵守。

二、应如何确定逾期付款的利息止付期限

根据《合同法》第一百九十六条之规定,借款人支付贷款人的利息,可视为资金占用费,即借款人占用贷款人资金而支付的费用。从贷款人角度来看,其资金系从为储户方支付存款利息而汇集、筹集或同业拆借而来,其汇集、筹集资金也会有资金成本。作为银行等金融机构的贷款人,其在贷款业务中获得的营业收入,一方面决定于贷出资金与汇集资金的差额,另一方面决定于时间,此外还要对抗通货膨胀、货币贬值以及借款人违约引起的风险等。

在前述分析中,如果法院在确定债务付息截止日期上以法律文书生效日为准,则在法律文书生效后,贷款人仅能收取说明给出的加倍部分债务利息,年利率为6.39%。在此情况下,贷款人的资金仍被占用,收取的利息却低于正常贷款利息,这就等同于:在借款人违约的情况下,法院通过判决的形式,降低了违约方的借款利率。也相当于是一方当事人因违约而受益。

笔者参照山东省高级人民法院于2017年9月21日做出的《关于规范民事判决主文中“逾期借款利息计算截止日期”表述问题的通知》(鲁高法办[2017]61号):“各级人民法院在民事判决中确定逾期借款利息的计算方式时,对于原告主张逾期借款利息至被告“实际给付之日”、“实际清偿之日”或者“清偿完毕之日”的,民事判决主文关于逾期借款利息的截止日期应统一表述为:××为基数,自××日起至实际给付之日止,按××利率计算。对于原告主张逾期借款利息至“起诉之日”或者“判决生效之日”等时间节点的,一审法院可以在立案、审理阶段对《说明》第一条关于迟延履行期间的一般债务利息的计算方法的规定予以释明,并在原告明确主张逾期借款利息至被告实际给付之日的前提下做出相应判决。”在此引导意见下,至少为贷款人主张逾期借款利息计算截止日期赋予了选择权,一方面体现了民事法律公平、公正的原则,另一方面也是对当事人民事权利处置的敬重。

三、结论

在人民法院审理金融借款合同纠纷确定逾期付款付息截止日期的过程中,以债务人实际清偿全部本息之日作为债务人付息截止日期为宜。对于债权人坚持以法律文书生效之日作为付息截止日期的,人民法院才需敬重当事人对民事权利处置的权利,以当事人的诉讼请求为准作出判决。

此外,之所以会出现“同案不同判”的情况,一方面是各法官的主观认识不同,另一方面也因法院裁判时缺乏统一的标准。因此,呼吁省高院对这一问题出具相应的引导意见,以规范全省范围内各人民法院就“如何确定逾期付款付息截止日期”问题作出统一的判决。

编辑:殷梦   黑龙江大学硕士

专业:法学



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